Перейти до вмісту
SettleMetric.

Мексика: податки для фрилансерів (2026)

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Мексика) залишає собі від 45 755 EUR до 58 800 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «RESICO — Régimen Simplificado de Confianza (фізичні особи)» з ефективним навантаженням 2.0%. Нижче — 2 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

Перевірено

Податкові режими

RESICO — Régimen Simplificado de Confianza (фізичні особи)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • ISR (RESICO annual rate — $1M–$2.5M band, 2.0%) — 2% of revenue

Умови застосування

  • Ліміт доходу 3 500 000 MXN/year
  • Види діяльності: професійні послуги (honorarios), комерційна діяльність, оренда, первинний сектор
  • Потрібне податкове резидентство
  • Ліміт = $3,500,000 MXN доходу від власної діяльності за безпосередньо попередній рік (ст. 113-E LISR). Недоступно для акціонерів/партнерів компаній, працівників пов'язаних осіб, осіб із доходом, прирівняним до заробітної плати, або нерезидентів із постійним представництвом. Перевищення ліміту протягом року переводить платника податків на загальний режим до кінця року.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR29 400 EUR2.0%
60 000 EUR58 800 EUR2.0%
120 000 EUR117 600 EUR2.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

RESICO ISR — це єдина ставка, що обирається за ЗАГАЛЬНИМ річним доходом, застосовується до валового доходу без відрахувань: ≤$300 тис. → 1,0%, ≤$600 тис. → 1,1%, ≤$1,000,000 → 1,5%, ≤$2,500,000 → 2,0%, ≤$3,500,000 → 2,5% (річна таблиця ст. 113-E; щомісячні попередні платежі використовують пороги $25 тис./$50 тис./$83,333/$208,333/$291,666 за тими самими ставками). DSL не має компонента 'ставка обирається за діапазоном', тому ця схема моделює діапазон 2,0%, який охоплює еталонний профіль €60 тис. та більшість фрилансерів середнього рівня доходу ($1 млн–$2,5 млн/рік); для доходів в іншому діапазоні підставте відповідну ставку. Соціальне страхування (IMSS) є ДОБРОВІЛЬНИМ для незалежних працівників у Мексиці (Modalidad 10) і тут не враховане. ПДВ (IVA, 16%) є окремим транзитним податком, що стягується з клієнта, а не податком на дохід, і не моделюється. Якщо клієнтами є мексиканські компанії, вони утримують 1,25% ISR за схемою RESICO як кредит проти цього зобов'язання (нейтрально протягом року).

Actividades empresariales y profesionales (honorarios) — прогресивний ISR

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • ISR (annual tariff, personas físicas) — progressive on profit: 2% up to 10,135, 6% up to 86,022, 11% up to 151,176, 16% up to 175,736, 18% up to 210,404, 21% up to 424,354, 24% up to 668,840, 30% up to 1,276,926, 32% up to 1,702,568, 34% up to 5,107,704, 35% above

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Загальний режим для самозайнятих професіоналів (ст. 100–110 LISR). Без ліміту доходу. Податок стягується з прибутку (фактично отриманий дохід мінус дозволені, суворо необхідні відрахування, підтверджені CFDI). Це режим за замовчуванням для фрилансерів, які перевищують ліміт RESICO, виключені з RESICO, або чиї витрати, що підлягають відрахуванню, достатньо високі, щоб перевершити ставку RESICO, засновану на валовому доході.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR24 534 EUR18.2%
60 000 EUR45 755 EUR23.7%
120 000 EUR85 933 EUR28.4%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Річний тариф публікується щороку в Anexo 8 RMF; форма граничних діапазонів тут арифметично ідентична таблиці SAT 'cuota fija + % sobre excedente' (перевірено: cuota при 86,022.12 = 0,0192×10,135.11 + 0,064×75,887 = 5,051.36 ≈ опубліковане значення 5,051.37). Соціальне страхування (IMSS) є добровільним для самозайнятих і не моделюється. Особисті відрахування (медичні витрати, відсотки по іпотеці, пенсійні внески, навчання — обмежені меншим із 15% доходу або 5 UMA на рік) додатково зменшують базу і не моделюються. ПДВ (IVA 16%) є окремим транзитним податком і не включений.

Спробуйте свої цифри

Той самий рушій, ваш дохід. Для порівняння між країнами скористайтеся повним калькулятором.

  1. 1 RESICO — Régimen Simplificado de Confianza (фізичні особи)
    58 800 EURнетто/рік
    2.0% навантаження
  2. 2 Actividades empresariales y profesionales (honorarios) — прогресивний ISR
    45 755 EURнетто/рік
    23.7% навантаження