Податковий калькулятор для фрилансерів.

Qualifying Free Zone Person — 0% на кваліфікований дохід

Компанія на материку / стандартний корпоративний податок — 0% до AED 375k, 9% вище

Цифровий кочівник — звільнення від ПДФО на дохід з іноземних джерел

Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)

Віза LTR — Work-from-Thailand Professional (іноземний дохід звільнено)

PPh Final UMKM 0,5% — остаточний податок для малого бізнесу з валового обороту (PP 55/2022, зроблено постійним для фізосіб через PP 20/2026)

Статус малого бізнесу — 1% податку з обороту

RESICO — Régimen Simplificado de Confianza (фізичні особи)

Самозайнятий (i vetëpunësuar) — 0% податок на дохід до ALL 14 млн + фіксовані соціальні внески

Податок на доходи фізосіб — дохід від бізнесу (Section 40(8), стандартне вирахування 60%)

Фрилансер (serbest meslek) — експорт послуг: 100% відрахування доходу + Bağ-Kur

Компанія віртуальної зони — 0% прибуток + 5% дивіденд

Moldova IT Park — єдиний податок 7% з обороту (замінює податок на дохід + соціальні + медичні внески)

Paušalni obrt — паушальне ремесло (фіксована ставка)

NPPN — норма умовного прибутку для фрилансерів (pekerjaan bebas) + прогресивний PPh

Власник Nomad Residence Permit — податок на дохід 10% з віддаленої роботи на іноземних клієнтів або роботодавців

Податок з обороту для високих технологій 1% (IT-підприємець)

OSVČ — паушальні витрати 60% (výdajový paušál) + ПДФО 15%/23%

Новий податковий резидент — 50-відсоткове звільнення від прибуткового податку (стаття 5C) + EFKA

Paušální daň — режим фіксованого податку для OSVČ (єдиний щомісячний платіж)

ЕООД (товариство з одним учасником) — 10% податок на прибуток компаній + 5% на дивіденди

Živnosť (SZČO), перший рік — ще без social

Індивідуальний підприємець, консультаційна чи інша цивільна діяльність — лише внески CAMTI і CARTI

Індивідуальний підприємець, комерційна діяльність із продажем переважно за кордон — податок на прибуток 25% плюс CAMTI і CARTI

Пасивні royalties / ліцензія (§6 ods. 4) — 60% витрат + прогресивний податок

Стандартна SRL — 12% податок на прибуток підприємств + 6% дивіденди

Régimen Simple (SIMPLE) — професійні послуги (grupo 3)

Податок на доходи фізосіб — плата за послуги (Section 40(2), вирахування 50% з лімітом 100 000 THB)

Preduzetnik (приватний підприємець) — оподаткування фактичного доходу

Свободна професия (фрилансер) — 25% нормативних витрат + 10% фіксований податок

Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)

s.r.o. — 10% податку на прибуток + 7% дивіденд + self-payer health

30% ruling (expatregeling) — працівник, залучений з-за кордону: неоподатковувана надбавка до 30% заробітної плати протягом 5 років, податок box 1 після двох податкових кредитів

Податок з обороту 10% (послуги, приватний підприємець)

Мікропідприємство SRL — 1% податку з доходу + 16% дивіденд (2026)

Одноосібний підприємець (Self Assessment) — Англія, Уельс і Північна Ірландія

Стандартний режим — 20% на прибуток

Ryczałt 8,5% — паушальний податок для інших послуг

Фізична особа-підприємець (Schedule C) — лише федеральний податок

OSVČ — паушальні витрати 40% (незалежні професії) + ПДФО 15%/23%

d.o.o. — податок на прибуток компанії + розподіл дивідендів

Regime simplificado — інші послуги (коефіцієнт 0,35)

SHPK (ТОВ) — податок на прибуток підприємств 15% + дивіденд 8%

OÜ — приватна компанія з обмеженою відповідальністю, прибуток розподіляється як дивіденди

SIA — товариство з обмеженою відповідальністю, прибуток розподіляється як дивіденди (20% корпоративного податку з валового розподілу, без особистого податку)

Компанія з обмеженою відповідальністю — невелика зарплата плюс дивіденди

Одноосібний підприємець (Self Assessment) — Шотландія

Фізична особа-підприємець (Schedule C) — федеральний + Каліфорнія

Ryczałt 12% — паушальний податок для IT-послуг

Actividades empresariales y profesionales (honorarios) — прогресивний ISR

Режим Beckham — спеціальний податок для імпатріантів (фіксовані 24%)

Стандартний прогресивний PPh на фактичний чистий прибуток (бухоблік)

Regime forfettario — ІТ та інші послуги (коефіцієнт 67%)

Наймана праця (zarada) — ПДФО та внески із зарплати

Obrt na dohodak — дохід від самозайнятості (книги надходжень/витрат)

PFA — самозайнятість у реальній системі (10% + CAS/CASS)

IKE (приватна компанія) — 22% корпоративного податку + 5% податку на дивіденди

Eenmanszaak на стартовому етапі — як nl-eenmanszaak плюс startersaftrek EUR 2 123 (до 3 разів у перші 5 років як підприємця)

Самозайнятий (self-occupied) — прогресивний податок на дохід плюс соціальне страхування класу 2

Фізична особа-підприємець (самозайнятий) — федеральний + Британська Колумбія

Živnosť (SZČO) — паушальні витрати + 15% податку

Eenmanszaak — одноосібний підприємець у box 1: податок на доходи та premies за ставками 35,75% / 37,56% / 49,50% після zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling і двох податкових кредитів, плюс внесок Zvw 4,85% та обов'язкове медичне страхування

Renta ordinaria — cédula general (прогресивна, ст. 241 ET)

Фізична особа-підприємець (Schedule C) — федеральний + штат Нью-Йорк + місто Нью-Йорк

Фізична особа-підприємець (самозайнятий) — федеральний + Альберта

Фізична особа-підприємець (самозайнятий) — федеральний + Онтаріо

Regime forfettario — професійна та технічна діяльність (коефіцієнт 78%)

Basispauschalierung — базові паушальні витрати (15%)

Podatek liniowy — фіксовані 19% на дохід від бізнесу

IFICI — фіксований податок 20% для науки та інновацій (наступник NHR)

Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)

Фрилансер (ελεύθερος επαγγελματίας) — прогресивний податок на дохід + клас EFKA

Самозайнятий — прогресивний податок на доходи (діапазони 2026) + соцстрахування + GHS

Einzelunternehmen — одноосібне підприємництво, місто Цюрих (федеральний + кантональний + комунальний податок, AHV/IV/EO, KVG)

Impatriati regime — звільнення від оподаткування 50% доходу для нових резидентів

Autónomo — спрощене пряме нарахування (RETA + IRPF)

Стандартна SRL — 16% податку на прибуток + 16% дивіденд

Самозайняті на загальному режимі — податок на доходи 25,5% плюс державне соціальне страхування (31,07% від бази не менше EUR 780 на місяць, 10% від решти)

Фрилансер (serbest meslek) — внутрішній дохід: прогресивний податок + Bağ-Kur

Travailleur autonome (самозайнятий) — федеральний + Квебек

Micro-entrepreneur (micro-BNC) — пільга 34% + прогресивний податок на дохід

BV (приватна компанія з обмеженою відповідальністю), власник якої — директор і основний акціонер (DGA) — gebruikelijk loon у box 1, корпоративний податок 19% / 25,8%, податок box 2 на дивіденди 24,5% / 31%

Regime simplificado — IT та професійні послуги (коефіцієнт 0,75)

Skala podatkowa — прогресивна 12%/32%

OSVČ — реальні (фактичні) витрати + ПДФО 15%/23%

Freiberufler (представник вільної професії) / одноосібний підприємець (selbständige Arbeit, §18 EStG) — податок на доходи 14–45% (§32a, 2026), Solidaritätszuschlag (надбавка солідарності), добровільне державне медичне страхування та страхування догляду 21,1%, пенсійне страхування 18,6% (обов'язкове лише за умовою, опція)

Einzelunternehmer (одноосібний підприємець) із промислом (Gewerbebetrieb, §15 EStG) — як de-freelancer плюс Gewerbesteuer (промисловий податок громади; Берлін, 410%) за вирахуванням кредиту за §35 EStG

Einkommensteuer — самозайнятість, фактичні витрати (податок на доходи + SVS)

Contabilidade organizada — організований облік (фактичні витрати)

SASU — податок на прибуток підприємств 15%/25% + PFU 31,4% на дивіденди

Особа з візою довгострокового перебування для віддаленої роботи — фіксований податок на доходи 15% протягом перших 365 днів податкового резидентства в Латвії

GmbH — 23% податку на прибуток + 27,5% дивіденд (KESt)

FIE — самозайнятий приватний підприємець (füüsilisest isikust ettevõtja)

Звичайна самозайнятість (lavoro autonomo) — IRPEF 23/33/43% + INPS

GmbH / UG (товариство з обмеженою відповідальністю) із власником як єдиним учасником і керуючим директором — Körperschaftsteuer 15% + Soli + Gewerbesteuer (Берлін 410%) = 30,175%, потім дивіденд за Teileinkünfteverfahren (часткове оподаткування дивіденду за загальною шкалою; або Abgeltungsteuer 26,375%), плюс добровільне медичне страхування та страхування догляду 21,1% на дивіденд

Статус мікробізнесу — 0% податку

Preduzetnik — paušalno (фіксована ставка) оподаткування

Підприємницький рахунок (ettevõtluskonto) — спрощений податок з обороту

Податок для мікропідприємств (mikrouzņēmumu nodoklis) — 25% обороту замінює податок на доходи та соціальне страхування

Kleinunternehmerpauschalierung — паушальні витрати для малого бізнесу (послуги 20%)

Micro-entrepreneur (micro-BNC) — versement libératoire (фіксований податок на дохід 2,2%)