Перейти до вмісту
SettleMetric.

Малайзія: податки для фрилансерів (2026)

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Малайзія) залишає собі від 42 000 EUR до 60 000 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)» з ефективним навантаженням 0.0%. Нижче — 3 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

Перевірено

Податкові режими

Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)

чиннийБез реєстрації

Що ви сплачуєте

  • Income tax on exempt foreign-sourced income — 0% of revenue

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Застосовується до податкового резидента Малайзії (≥182 дні), чий дохід має іноземне джерело (іноземний роботодавець/клієнти, робота, що вважається отриманою поза межами Малайзії). За територіальною системою дохід з іноземним джерелом, отриманий у Малайзії резидентом-фізичною особою — за винятком доходу малайзійського партнерського бізнесу — звільняється від податку на дохід з 1 січня 2022 р. до 31 грудня 2036 р. (Накази про звільнення від податку на дохід; продовжено в бюджеті 2026 р.). Питання, чи є послуги, фізично надані під час перебування резидентом у Малайзії, доходом 'з іноземним джерелом', юридично залежить від фактичних обставин; ця схема моделює звільнення так, як воно рекламується для дистанційних працівників (наприклад, DE Rantau), і застосовується до доходу, що виникає та оподатковується за кордоном.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR30 000 EUR0.0%
60 000 EUR60 000 EUR0.0%
120 000 EUR120 000 EUR0.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Моделює заголовний показник 0%, що лежить в основі DE Rantau Nomad Pass і територіальної системи Малайзії для доходу, який справді має іноземне джерело. НЕ змодельовано: умова про те, що дохід підлягав оподаткуванню подібного характеру в країні джерела, та обов'язкова декларація про звільнення в малайзійській податковій декларації; питання джерела доходу для послуг, наданих під час фізичного перебування в Малайзії (залежить від фактичних обставин — деякий такий дохід може вважатися малайзійського походження та підпадати під my-resident-progressive); взаємодія угод про уникнення подвійного оподаткування; накладення оподаткування на основі громадянства США. EPF та SOCSO є добровільними для незалежних самозайнятих осіб і не моделюються як обов'язкові стягнення.

Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • Income tax (resident scale, YA 2025) — progressive on profit (allowance 9,000): 0% up to 5,000, 1% up to 20,000, 3% up to 35,000, 6% up to 50,000, 11% up to 70,000, 19% up to 100,000, 25% up to 400,000, 26% up to 600,000, 28% up to 2,000,000, 30% above

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Для резидента (≥182 дні) з доходом, отриманим з Малайзії (малайзійські клієнти або дохід, що вважається малайзійського походження). Одноосібні підприємці (perniagaan/enterprise) звітують про дохід бізнесу у формі B; прогресивні ставки резидента 0%–30% застосовуються після пільг. Базова особиста пільга RM9,000. Бізнес-витрати підлягають відрахуванню для справжнього бізнесу (моделюється через expensesAnnual).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR26 338 EUR12.2%
60 000 EUR48 838 EUR18.6%
120 000 EUR93 517 EUR22.1%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2025 р..

Застосовується до бізнес-доходу/доходу від самозайнятості з МАЛАЙЗІЙСЬКИМ джерелом; дохід з іноземним джерелом звільнений (див. my-fsi-exempt-resident). Змодельовано лише базову особисту пільгу RM9,000 — знижка RM400 для оподатковуваного доходу ≤ RM35,000, пільга EPF/страхування життя (до RM4,000/RM3,000) та інші особисті пільги знизили б навантаження і не змодельовані. EPF (i-Saraan) та SOCSO є добровільними для незалежних самозайнятих осіб і не моделюються як обов'язкові стягнення. Сабах/Саравак не мають окремих індивідуальних ставок. Ставки не змінювалися протягом YA 2023–2025 на перевіреній сторінці LHDN.

Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • Income tax (non-resident, flat) — 30% of profit

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR21 000 EUR30.0%
60 000 EUR42 000 EUR30.0%
120 000 EUR84 000 EUR30.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2020 р..

Фіксована ставка 30% застосовується до бізнес-доходу, доходу від зайнятості, дивідендів та оренди нерезидентів (публічний артист 15%, відсотки 15%, роялті 10% є окремими категоріями, не змодельовано). Певна коротка зайнятість (< 60 днів) звільнена. Це еталонний профіль: номад, що перебуває < 182 днів, зазвичай має дохід з іноземним джерелом поза сферою дії малайзійського оподаткування, тому ця схема стосується лише доходу, що справді має малайзійське джерело.

Спробуйте свої цифри

Той самий рушій, ваш дохід. Для порівняння між країнами скористайтеся повним калькулятором.

  1. 1 Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)
    60 000 EURнетто/рік
    0.0% навантаження
  2. 2 Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)
    48 838 EURнетто/рік
    18.6% навантаження
  3. 3 Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)
    42 000 EURнетто/рік
    30.0% навантаження