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MYNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Malasia (2026).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Malasia se queda entre 42.000 EUR y 60.000 EUR según el régimen; la mejor opción es «Persona física residente — exención de renta de fuente extranjera (FSI, hasta 2036)», con una carga efectiva del 0.0%. Abajo, 3 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

VerificadoActualizado

3 regímenes · 5 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

MY · 2026

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Persona física residente — exención de renta de fuente extranjera (FSI, hasta 2036)Mejor resultado con estos ingresosIngreso neto60.000 EURCarga efectiva0.0%
  2. 02Persona física residente — impuesto progresivo sobre la renta (renta de fuente malasia)Ingreso neto48.787 EURCarga efectiva18.7%
  3. 03Persona física no residente — tipo fijo del 30 % (renta de fuente malasia)Ingreso neto42.000 EURCarga efectiva30.0%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoSin alta

Persona física residente — exención de renta de fuente extranjera (FSI, hasta 2036)

Carga efectiva con 60 000 €

0.0%

Lo que pagas

  • IRPF sobre la renta de fuente extranjera exenta — 0% de los ingresos

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Se aplica a un residente fiscal en Malasia (≥182 días) cuya renta es de fuente extranjera (empleador/clientes extranjeros, trabajo tratado como generado fuera de Malasia). Bajo el sistema territorial, la renta de fuente extranjera recibida en Malasia por una persona física residente — excluida la renta de un negocio de sociedad malasia — está exenta del impuesto sobre la renta del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2036 (Income Tax (Exemption) Orders; ampliado en el Presupuesto 2026). Si los servicios prestados físicamente mientras se es residente en Malasia son «de fuente extranjera» depende jurídicamente de los hechos; este régimen modela la exención tal como se promociona para trabajadores remotos (p. ej., DE Rantau) y aplicada a renta generada y gravada en el extranjero.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR30.000 EUR0.0%
60.000 EUR60.000 EUR0.0%
120.000 EUR120.000 EUR0.0%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

Modela el titular del 0 % que subyace al DE Rantau Nomad Pass y al sistema territorial de Malasia para la renta genuinamente de fuente extranjera. NO se modela: la condición de que la renta haya estado sujeta a un impuesto de naturaleza similar en el país de origen y la declaración de exención exigida en la declaración malasia; la cuestión de la fuente de la renta para servicios prestados estando físicamente en Malasia (depende de los hechos — parte de esa renta puede ser de origen malasio y quedar bajo my-resident-progressive); las interacciones de los convenios de doble imposición; los efectos de la tributación estadounidense basada en la ciudadanía. El EPF y el SOCSO son voluntarios para las personas autónomas independientes y no se modelan como gravámenes.

02activoAutónomo

Persona física residente — impuesto progresivo sobre la renta (renta de fuente malasia)

Carga efectiva con 60 000 €

18.7%

Lo que pagas

  • 01
    IRPF (escala de residente, YA 2025)

    Escala progresiva · base: beneficio anual · reducción 9000 MYR

    beneficio anual · MYRTipo
    ≤ 50000%
    5000–20.0001%
    20.000–35.0003%
    35.000–50.0006%
    50.000–70.00011%
    beneficio anual · MYRTipo
    70.000–100.00019%
    100.000–400.00025%
    400.000–600.00026%
    600.000–2.000.00028%
    > 2.000.00030%

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Para un residente (≥182 días) con renta generada en Malasia (clientes malasios, o renta tratada como de fuente malasia). Los empresarios individuales (perniagaan/enterprise) declaran la renta empresarial en el Form B; se aplican los tipos progresivos de residente del 0 %–30 % tras las deducciones. Deducción personal básica RM9000. Los gastos empresariales son deducibles para un negocio genuino (modelado mediante expensesAnnual).

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR26.287 EUR12.4%
60.000 EUR48.787 EUR18.7%
120.000 EUR93.454 EUR22.1%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2025.

Contexto importante

Se aplica a la renta empresarial/de trabajo por cuenta propia de FUENTE MALASIA; la renta de fuente extranjera está exenta (véase my-fsi-exempt-resident). Solo se modela la deducción personal básica de RM9000 — el rebate de RM400 para renta imponible ≤ RM35 000, la deducción por EPF/seguro de vida (hasta RM4000/RM3000) y otras deducciones personales reducirían la carga y no se modelan. El EPF (i-Saraan) y el SOCSO son voluntarios para las personas autónomas independientes y no se modelan como gravámenes. Sabah/Sarawak no tienen tipos individuales separados. Los tipos no cambiaron entre los años de evaluación 2023–2025 en la página verificada del LHDN.

03activoAutónomo

Persona física no residente — tipo fijo del 30 % (renta de fuente malasia)

Carga efectiva con 60 000 €

30.0%

Lo que pagas

  • IRPF (no residente, fijo) — 30% de el beneficio

Requisitos de acceso

  • Para una persona física que NO es residente fiscal (< 182 días en Malasia en el año base) con renta empresarial/laboral de fuente malasia. Se grava a un tipo fijo del 30 % sin deducciones personales. La renta de fuente extranjera de un no residente no está en absoluto dentro del ámbito del impuesto malasio.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR21.000 EUR30.0%
60.000 EUR42.000 EUR30.0%
120.000 EUR84.000 EUR30.0%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2020.

Contexto importante

El tipo fijo del 30 % se aplica a la renta empresarial, laboral, de dividendos y de alquiler de los no residentes (artista público 15 %, intereses 15 %, regalías 10 % son categorías separadas, no modeladas). Cierto empleo de corta duración (< 60 días) está exento. Este es un perfil de referencia: un nómada que permanece < 182 días generalmente tiene renta de fuente extranjera fuera del ámbito malasio, por lo que este régimen solo afecta a ingresos genuinamente de fuente malasia.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Malasia.

calculadora completa
  1. 1 Persona física residente — exención de renta de fuente extranjera (FSI, hasta 2036)
    60.000 EURneto/año
    0.0 % de carga
  2. 2 Persona física residente — impuesto progresivo sobre la renta (renta de fuente malasia)
    48.787 EURneto/año
    18.7 % de carga
  3. 3 Persona física no residente — tipo fijo del 30 % (renta de fuente malasia)
    42.000 EURneto/año
    30.0 % de carga