Фізична особа-підприємець (Schedule C) — лише федеральний податок
Ефективне навантаження за €60 тис.
20.5%
Що ви сплачуєте
- Податок на соціальне страхування для самозайнятих (12,4%) — 11.5% від прибутку (макс. 22 878/рік)
- Податок Medicare для самозайнятих (2,9%) — 2.7% від прибутку
- 03
Додатковий податок Medicare (0,9% понад $200 000 чистого доходу)
Прогресивна шкала · база: річний прибуток
Річний прибуток · USD Ставка ≤ 216 567,41 0% Річний прибуток · USD Ставка > 216 567,41 0.8% - Вирахування: половина податку на соціальне страхування для самозайнятих — 5.7% від прибутку (макс. 11 439/рік) (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
- Вирахування: половина податку Medicare для самозайнятих — 1.3% від прибутку (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
- Федеральне стандартне відрахування (одинокий платник) — фіксовано 16 100 за рік (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
- Вирахування кваліфікованого підприємницького доходу (Section 199A, 20%) — 20% від прибутку (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
- 08
Федеральний податок на дохід
Прогресивна шкала · база: річний прибуток
Річний прибуток · USD Ставка ≤ 12 400 10% 12 400–50 400 12% 50 400–105 700 22% 105 700–201 775 24% Річний прибуток · USD Ставка 201 775–256 225 32% 256 225–640 600 35% > 640 600 37%
Умови застосування
- Види діяльності: Будь-яка самозайнята діяльність або бізнес, що декларується у Schedule C
- Потрібне податкове резидентство
- Лише федеральний податок. Це повна картина тільки в дев'яти штатах, які не стягують особистого прибуткового податку з трудового доходу: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Штат Вашингтон тепер оподатковує осіб зі скоригованим валовим доходом від $1 000 000 (Washington DOR), тож його звільнення більше не безумовне. Скрізь інде додайте податок штату (а іноді й міста): див. us-sole-proprietor-california та us-sole-proprietor-new-york-city — дві крайні точки, охоплені цим набором даних. Змодельовано для самотнього платника зі стандартним відрахунком, без утриманців та іншого доходу.
Приклади чистого доходу
| Брутто/рік | Нетто/рік | Навантаження |
|---|---|---|
| 30 000 EUR | 24 637 EUR | 17.9% |
| 60 000 EUR | 47 720 EUR | 20.5% |
| 120 000 EUR | 90 442 EUR | 24.6% |
Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..
Важливий контекст
Лише федеральні правила, для самотнього платника без утриманців, без іншого доходу та без деталізованих відрахувань, який бере стандартний відрахунок. Не змодельовано (усе це знизило б цифри): відрахування на медстраховку самозайнятого, пенсійні внески (SEP-IRA чи solo 401(k)), відрахування за домашній офіс і будь-які податкові кредити. Мінімальний відрахунок за §199A(i) у $400, запроваджений One Big Beautiful Bill Act, має значення лише за оподатковуваного доходу нижче $2 000 і теж не змодельований. Рушій застосовує відрахунок за §199A на рівні 20% оподатковуваного доходу — це обмеження, яке спрацьовує щоразу, коли прибуток від бізнесу є єдиним доходом платника; для тих, хто має суттєвий інший дохід, обмеженням може натомість бути 20% кваліфікованого доходу від бізнесу. Вибір статусу S-корпорації — платити собі зарплату, а решту брати як розподіли, звільнені від податку на самозайнятість, — стандартний спосіб, яким американські фрилансери додатково зменшують це навантаження, але IRS не встановлює відсотка для 'розумної винагороди', тож офіційного правила для моделювання немає, і схеми для цього тут теж немає.