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SettleMetric

THNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Tailandia (2024).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Tailandia se queda entre 49.406 EUR y 60.000 EUR según el régimen; la mejor opción es «Visado LTR — Work-from-Thailand Professional (renta extranjera exenta)», con una carga efectiva del 0.0%. Abajo, 3 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

VerificadoActualizado

3 regímenes · 4 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

TH · 2024

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Visado LTR — Work-from-Thailand Professional (renta extranjera exenta)Mejor resultado con estos ingresosIngreso neto60.000 EURCarga efectiva0.0%
  2. 02Impuesto sobre la renta de las personas físicas — renta empresarial (Sección 40(8), deducción estándar del 60 %)Ingreso neto57.738 EURCarga efectiva3.8%
  3. 03Impuesto sobre la renta de las personas físicas — honorarios por servicios (Sección 40(2), deducción del 50 % con tope de 100 000 THB)Ingreso neto49.406 EURCarga efectiva17.7%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoAsalariado

Visado LTR — Work-from-Thailand Professional (renta extranjera exenta)

Carga efectiva con 60 000 €

0.0%

Lo que pagas

  • IRPF sobre la renta extranjera admisible (exenta en virtud del Decreto Real 743) — 0% de los ingresos

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Para titulares del visado de Residente de Larga Duración (LTR) en la categoría «Work-from-Thailand Professional» (empleado remoto de una empresa extranjera admisible; renta personal ≥ 80 000 USD/año de media en los últimos 2 años, o ≥ 40 000 USD con un máster o titulación superior). Conforme al Decreto Real n.º 743 (2022), la renta de origen extranjero obtenida por un titular de LTR e introducida en Tailandia está exenta del impuesto sobre la renta de las personas físicas tailandés. Se aplica únicamente a la renta por trabajo realizado para el empleador extranjero en el exterior, de forma remota desde Tailandia; el LTR no otorga un permiso de trabajo para trabajar con un empleador tailandés.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR30.000 EUR0.0%
60.000 EUR60.000 EUR0.0%
120.000 EUR120.000 EUR0.0%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 sept 2022.

Contexto importante

La forma jurídica «empleado» refleja que la categoría admisible exige un contrato de empleo en el extranjero; el visado no otorga expresamente un permiso de trabajo tailandés. La exención (Decreto Real 743) cubre únicamente la renta de origen extranjero — la renta de origen tailandés tributaría con normalidad. El umbral de ingresos en USD y las condiciones sobre el tamaño del empleador son requisitos de elegibilidad que se comprueban antes de solicitar, no gravámenes, por lo que no se modelan como componentes. La tributación en el país de origen y cualquier efecto de convenio de doble imposición quedan fuera del alcance.

02activoAutónomo

Impuesto sobre la renta de las personas físicas — renta empresarial (Sección 40(8), deducción estándar del 60 %)

Carga efectiva con 60 000 €

3.8%

Lo que pagas

  • Deducción estándar de gastos (60 % de los ingresos, Sección 40(8)) — 60% de los ingresos (deducible de el beneficio) (una deducción que reduce la base imponible, no un pago)
  • 02
    IRPF (progresivo, 5–35 %)

    Escala progresiva · base: beneficio anual · reducción 60.000 THB

    beneficio anual · THBTipo
    ≤ 150.0000%
    150.000–300.0005%
    300.000–500.00010%
    500.000–750.00015%
    beneficio anual · THBTipo
    750.000–1.000.00020%
    1.000.000–2.000.00025%
    2.000.000–4.000.00030%
    > 4.000.00035%

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Para una persona autónoma cuya renta se considere renta empresarial/comercial conforme a la Sección 40(8) del Revenue Code (la vía que usan la mayoría de los operadores individuales cuando gestionan la actividad como una empresa). Se puede reclamar una deducción estándar de gastos del 60 % sin justificación, o los gastos reales con documentación. La seguridad social es voluntaria para los autónomos (Sección 40, 70–300 THB/mes) y no está incluida. Residencia fiscal = 180 días o más en el año natural; un residente tributa por la renta de origen tailandés y por la renta de origen extranjero que se remite a Tailandia.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR29.546 EUR1.5%
60.000 EUR57.738 EUR3.8%
120.000 EUR111.925 EUR6.7%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2024.

Contexto importante

Modela el IRPF estándar con la deducción estándar del 60 % de la Sección 40(8), que es la vía ordinaria más favorable para un prestador de servicios autónomo. Asume que la renta es imponible en Tailandia (de origen tailandés, o de origen extranjero remitida en el mismo año). Un residente con DTV/turista que mantiene la renta extranjera en el exterior y no la remite en el año en que se generó, por lo general, no debe IRPF tailandés sobre ella conforme a la regla de remesas — eso es una decisión de estructuración, no un régimen. Solo se modela la desgravación personal de 60 000; otras desgravaciones adicionales (cónyuge 60 000, hijos 30 000 cada uno, fondo de previsión, seguro, hipoteca, easy-e-Receipt, etc.) reducirían la carga y no se modelan. Se excluye la seguridad social voluntaria de la Sección 40 (70–300 THB/mes). El registro de IVA solo es obligatorio por encima de 1,8 M THB de facturación imponible de origen tailandés y no se aplica a los servicios prestados a clientes extranjeros/consumidos en el extranjero. Tabla de tramos según el Revenue Department: por encima de 4 000 000 THB al 35 % (algunos resúmenes de asesoría muestran 2 M–5 M/más de 5 M — el ejemplo de 60 000 € se sitúa en la banda del 25 %, por lo que no se ve afectado).

03activoAutónomo

Impuesto sobre la renta de las personas físicas — honorarios por servicios (Sección 40(2), deducción del 50 % con tope de 100 000 THB)

Carga efectiva con 60 000 €

17.7%

Lo que pagas

  • Deducción estándar de gastos (50 % de los ingresos, con tope de 100 000 THB, Sección 40(2)) — 50% de los ingresos (deducible de el beneficio) (una deducción que reduce la base imponible, no un pago)
  • 02
    IRPF (progresivo, 5–35 %)

    Escala progresiva · base: beneficio anual · reducción 60.000 THB

    beneficio anual · THBTipo
    ≤ 150.0000%
    150.000–300.0005%
    300.000–500.00010%
    500.000–750.00015%
    beneficio anual · THBTipo
    750.000–1.000.00020%
    1.000.000–2.000.00025%
    2.000.000–4.000.00030%
    > 4.000.00035%

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Para un autónomo cuya renta se trata como honorarios por servicios/de agente conforme a la Sección 40(2) del Revenue Code (renta de trabajo o servicios prestados en virtud de un contrato sin relación de empleador-empleado). La deducción estándar es del 50 % de la renta imponible, pero con un tope de 100 000 THB al año — mucho menos generosa que la vía 40(8), por lo que genera una carga mayor a niveles de renta típicos de un autónomo. Residencia fiscal = 180 días o más al año; residentes tributan por la renta de origen tailandés y la renta de origen extranjero remitida.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR27.062 EUR9.8%
60.000 EUR49.406 EUR17.7%
120.000 EUR90.849 EUR24.3%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2024.

Contexto importante

Misma escala de IRPF que th-pit-40-8-business, pero con la deducción limitada del 50 % de la Sección 40(2), que es el tratamiento correcto para honorarios puramente de servicios/profesionales que no se gestionan como una empresa de la Sección 40(8). El tope de 100 000 THB implica que los autónomos con ingresos altos tributan, en la práctica, sobre casi la totalidad de su bruto, lo que genera una carga mucho mayor. Solo se modela la desgravación personal de 60 000. Se excluye la seguridad social voluntaria de la Sección 40. La regla de remesas sigue aplicándose: la renta de origen extranjero solo es imponible cuando se introduce en Tailandia.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Tailandia.

calculadora completa
  1. 1 Visado LTR — Work-from-Thailand Professional (renta extranjera exenta)
    60.000 EURneto/año
    0.0 % de carga
  2. 2 Impuesto sobre la renta de las personas físicas — renta empresarial (Sección 40(8), deducción estándar del 60 %)
    57.738 EURneto/año
    3.8 % de carga
  3. 3 Impuesto sobre la renta de las personas físicas — honorarios por servicios (Sección 40(2), deducción del 50 % con tope de 100 000 THB)
    49.406 EURneto/año
    17.7 % de carga