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ALNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Albania (2026).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Albania se queda entre 46.920 EUR y 58.092 EUR según el régimen; la mejor opción es «Autónomo (i vetëpunësuar) — 0 % de impuesto sobre la renta hasta ALL 14 M + cotizaciones sociales fijas», con una carga efectiva del 3.2%. Abajo, 2 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

VerificadoActualizado

2 regímenes · 3 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

AL · 2026

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Autónomo (i vetëpunësuar) — 0 % de impuesto sobre la renta hasta ALL 14 M + cotizaciones sociales fijasMejor resultado con estos ingresosIngreso neto58.092 EURCarga efectiva3.2%
  2. 02SHPK (LLC) — 15 % de impuesto de sociedades + 8 % de dividendoIngreso neto46.920 EURCarga efectiva21.8%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoAutónomo

Autónomo (i vetëpunësuar) — 0 % de impuesto sobre la renta hasta ALL 14 M + cotizaciones sociales fijas

Carga efectiva con 60 000 €

3.2%

Lo que pagas

  • 01
    IRPF (0 % hasta ALL 14M, luego 23 %)

    Escala progresiva · base: ingresos anual

    ingresos anual · ALLTipo
    ≤ 14.000.0000%
    ingresos anual · ALLTipo
    > 14.000.00023%
  • Cotizaciones sociales y de salud (autónomo, base mínima: 23 % de ALL 50 000 + 3,4 % de ALL 100 000) — cuota fija de 14.900 por mes

Requisitos de acceso

  • Límite de ingresos 14.000.000 ALL/year
  • Actividades: servicios TI, consultoría, profesiones liberales
  • Exige residencia fiscal
  • Inscríbete como persona autónoma (person fizik / i vetëpunësuar) con un número fiscal (NIPT). El impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre la renta de autónomos o de actividad económica es del 0 % hasta ALL 14 millones de ingreso bruto anual, un alivio temporal garantizado hasta el 31 de diciembre de 2029; por encima de ALL 14 M, la renta tributa al 23 %. Además, un autónomo sin empleados paga cotizaciones mensuales FIJAS de seguridad social y sanidad calculadas sobre la base del salario mínimo, con independencia de los ingresos. 60 000 € (~ALL 6 M) queda ampliamente dentro de la zona del 0 %.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR28.092 EUR6.4%
60.000 EUR58.092 EUR3.2%
120.000 EUR118.092 EUR1.6%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

El 0 % de IRPF sobre la renta de autónomos o de actividad económica hasta ALL 14 M es un alivio temporal vigente hasta el 31 de diciembre de 2029 (introducido por la reforma del impuesto sobre la renta de 2023, después de que se retirara el plan inicial de gravar a los profesionales); por encima de ALL 14 M de facturación, todo el beneficio imponible tributa al 23 % (un salto brusco — el motor lo modela como un tramo, exacto solo dentro de la zona del 0 % que se muestra aquí). La seguridad social y la sanidad de un autónomo SIN empleados son fijas sobre la base del salario mínimo (ALL 14 900/mes en 2026), sin escalar con los ingresos; quienes contratan personal u optan por una base mayor pagan más (hasta el máximo cotizable de ~ALL 186 416/mes). NO se modelan: el régimen opcional de gastos estimados (irrelevante con el 0 % de impuesto), el IVA (umbral de registro de ALL 10 M para servicios), el riesgo de falso autónomo si se sirve a un solo cliente, y el alivio por convenio de doble imposición. Una carga efectiva muy baja convierte a Albania en uno de los países más baratos de Europa para autónomos mientras dure el alivio.

02activoSociedad

SHPK (LLC) — 15 % de impuesto de sociedades + 8 % de dividendo

Carga efectiva con 60 000 €

21.8%

Lo que pagas

  • Impuesto de sociedades (15 %) — 15% de el beneficio (deducible de el beneficio)
  • Retención sobre dividendos (8 %) — 8% de el beneficio

Requisitos de acceso

  • Actividades: servicios TI, consultoría, la mayoría de las actividades
  • Exige residencia fiscal
  • Vía societaria: una SHPK (LLC) paga un 15 % de impuesto de sociedades sobre el beneficio, y después una retención del 8 % cuando el beneficio se reparte como dividendo. Se modela con los tipos ESTÁNDAR (el caso general o por encima del umbral), suponiendo que se reparte todo el beneficio y no se cobra salario. Las empresas pequeñas con facturación ≤ ALL 14 M también disfrutan del 0 % temporal de impuesto sobre beneficios hasta 2029, así que una SHPK pequeña solo pagaría el 8 % de dividendo en ese período. grossAnnual = beneficio de la empresa antes de impuestos.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR23.460 EUR21.8%
60.000 EUR46.920 EUR21.8%
120.000 EUR93.840 EUR21.8%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

El 15 % estándar de impuesto de sociedades seguido del 8 % de dividendo da ≈21,8 % sobre el beneficio distribuido. El alivio del 0 % del impuesto sobre beneficios para pequeños negocios (facturación ≤ ALL 14 M, hasta 2029) también se aplica a las SHPK pequeñas, lo que reduce esto a solo el 8 % de dividendo en ese período, pero un autónomo en solitario suele obtener el mismo alivio de forma más sencilla por la vía de autónomo (que solo añade las cotizaciones sociales fijas). NO se modelan: las cotizaciones sociales del titular-gerente, los costes de contabilidad ni el IVA. Importes en ALL.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Albania.

calculadora completa
  1. 1 Autónomo (i vetëpunësuar) — 0 % de impuesto sobre la renta hasta ALL 14 M + cotizaciones sociales fijas
    58.092 EURneto/año
    3.2 % de carga
  2. 2 SHPK (LLC) — 15 % de impuesto de sociedades + 8 % de dividendo
    46.920 EURneto/año
    21.8 % de carga